종합소득세 신고대상 및 조회/납부방법
종합소득세란 1년 동안 사업 활동을 통해 얻은 이자·배당·사업·근로·연금·기타소득을 종합해 과세하는 세금으로 자진하여 신고/납부하여야 합니다.
만약 종합소득세를 납부하지 않는 경우 각종 세액면제 및 감면을 받을 수 없을 뿐만 아니라 가산세를 부담하여야 하는 불이익을 받을 수 있는데요.
본문 내용에서는 종합소득세 신고대상 및 납부방법에 대하여 알아보도록 하겠습니다.
종합소득세 신고대상
종합소득세는 소득이 있다고 무조건 신고대상이 되는 것은 아니며 사업소득, 금융소득, 근로소득, 연금소득, 기타소득에 따라 정해진 기준으로 종합소득세 신고대상이 정해집니다.
- 사업소득 (부동산 임대업, 제조업, 판매업, 서비스업 등) : 사업 규모, 소득과 상관없이
- 금융소득 (이자, 배당) : 합계액 2,000만원 초과시
- 근로소득 : 이직/퇴사로 인해 연말정산을 받지 못한 근로자 또는 부업으로 인해 추가소득이 발생한 근로자
- 연금소득 : 합계액 1,200만원 초과시
- 기타소득 (강연료, 원교료 등 비정기적인 소득) : 합계액 300만원 초과시
✅ 종합소득세 신고제외대상
만약 종합소득세 신고대상 중 아래와 같은 사항에 해당하는 경우 종합소득세 신고제외 대상에 해당되오니 참고하시기 바랍니다.
- 작년 한 해 근로소득만 발생한 자로 연말정산을 마친 경우
- 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우
- 연 300만원 이하의 기타 소득이 있는 자가 분리과세를 원하는 경우
- 수입금액이 7,500만원 미만이면서 다른 소득이 없는 방문판매원, 계약배달판매원이 소속 회사에서 연말정산을 한 경우
✅ 종합소득세율
종합소득세는 과세표준 구간에 따라 적용되는 세율이 달라집니다. 과세표준 1,400만원 이하 구간에서는 6%의 세율이 적용되며,
단계가 올라갈수록 15~45% 까지 종합소득 세율이 높아지며 누진공제액도 같이 높아집니다.
| 종합소득세 과세표준 구간별 기본세율 | |
| 과세표준 | 기본세율 |
| 1,400만원 이하 | 과세표준의 6% |
| 1,400만원 초과 ~ 5,000만원 이하 | 84만원 + (1,400억원 초과금액의 15%) |
| 5,000만원 초과 ~ 8,800만원 이하 | 624만원 + (5,000만원 초과금액의 24%) |
| 8,800만원 초과 ~ 1억 5천만원 이하 | 1,536만원 + (8,800만원 초과금액의 35%) |
| 1억 5천만원 초과 ~ 3억원 이하 | 3,706만원 + (1억 5천만원 초과금액의 38%) |
| 3억원 초과 ~ 5억원 이하 | 9,406만원 + (3억원 초과금액의 40%) |
| 5억원 초과 ~ 10억원 이하 | 17,406만원 + (5억원 초과금액의 42%) |
| 10억원 초과 | 38,406만원 + (10억원 초과금액의 45%) |
✅ 종합소득세 신고대상 조회방법
종합소득세 신고대상 조회 및 확인 방법은 국세청 홈택스 홈페이지 또는 앱(App)을 통해 간편하게 확인하실 수 있습니다.
이 경우 본인확인을 위한 공동·금융인증서 및 간편인증서 로그인이 필요합니다.
홈택스 홈페이지 또는 손택스 앱(App)에서 신고/납부 메뉴의 "종합소득세신고도움서비스" 메뉴를 통해 귀속년도를 조회하고 "종합소득세 신고안내 자료"를 확인하실 수 있습니다.
- 홈택스 홈페이지 > 세금신고 > 종합소득세 신고 > 신고도움자료조회
- 손택스 앱 > 전체메뉴 > 기존메뉴보기 > 신고/납부 > 종합소득세 > 종합소득세신고도움서비스
종합소득세 신고방법 & 납부방법
종합소득세 신고대상 조회 및 확인이 완료되었다면 이제 신고/납부/환급 받으실 일만 남아있는데요.
종합소득세 신고방법은 세무서 또는 국세청(홈택스 PC/모바일)을 통해 간편하게 조회하고 신고하실 수 있습니다.
- 세무서 또는 세무대리인을 통한 종합소득세 신고방법
- 세무대리 앱(App)을 통한 종합소득세 신고방법
- 홈택스 홈페이지를 통한 종합소득세 인터넷 신고방법
- 스마트폰을 이용한 종합소득세 모바일 신고방법
✅ 세무서 또는 세무대리인을 통한 종합소득세 신고방법
종합소득세 신고는 아직까지는 어려운 방법에 속해 있습니다. 기기 조작이 어렵거나 스마트폰 사용이 제한되는 분들은 세무서 또는 세무대리인을 통해 맡겨 쉽게 신고 가능합니다.
이 경우 가까운 세무서 및 세무대리인을 통해 종합소득세 신고를 진행하시면 되며 추가비용이 발생할 수 있습니다.
- 종합소득세 신고방법 1 : 세무서/세무대리인
✅ 세무대리 앱(App)을 통한 종합소득세 신고방법
광고에서 흔히 볼 수 있는 SSEM 또는 3.3(삼쩜삼) 등과 같은 세무대리 앱(App) 통해 국세청 홈택스에 비해 간단하게 종합소득세 신고를 진행하실 수 있습니다.
이 경우 마찬가지로 종합소득세 신고를 위한 수수료가 발생할 수 있습니다.
✅ 홈택스 홈페이지를 통한 종합소득세 인터넷 신고방법
세무서를 통하지 않고 추가비용 없이 스스로 종합소득세를 신고하고자 하시는 분들은 홈택스 홈페이지를 통해 종합소득세 신고/납부가 가능합니다.
이 경우 본인확인을 위한 공동·금융인증서 및 간평인증서가 필요합니다.
- 종합소득세 신고방법 3 : 홈택스 홈페이지
홈택스 종합소득세 인터넷 신고신청은 홈택스 홈페이지의 세금신고 메뉴를 통해 이용하실 수 있습니다. ("더 보기"를 통해 상세한 절차를 확인해보실 수 있습니다.)
- 종합소득세 신고경로 : 홈택스 홈페이지 > 로그인 > 세금신고 > 종합소득세 신고 > 일반신고(더 보기)
종합소득세 인터넷 신고절차는 인적사항 작성 후 본인에게 해당하는 근로·사업·금융·연금·기타소득을 조회/입력하여 최종적으로 납부(환급)하여야할 세금을 조회하는 절차가 진행됩니다.
- STEP 1 : 기본사항 입력(납세자 및 사업장정보)
- STEP 2 : 소득금액명세서(근로, 사업, 연금, 금융, 기타소득 등) 조회
- STEP 3 : 종합소득금액 및 결손금액 조회
- STEP 4 : 소득공제 명세서 조회
- STEP 5 : 기부금 및 조정명세서 조회
- STEP 6 : 세액공제 감면 준비금 조회
- STEP 7 : 기납부세액명세서 조회
- STEP 8 : 가산명세서 조회
- STEP 9 : 세액계산 및 납부(환금)금 조회/확인
- STEP 10 : 신고서 제출 및 종합소득세 신고완료
✅ 스마트폰을 이용한 종합소득세 모바일 신고방법
세무서를 통하지 않고 추가비용 없이 스스로 종합소득세를 신고하고자 하시는 분들은 손택스 앱(App)을 통해 종합소득세 신고/납부가 가능합니다.
이 경우 본인확인을 위한 공동·금융인증서 및 간평인증서가 필요합니다.
홈택스 종합소득세 모바일 신고신청은 손택스 앱의 세금신고 메뉴를 통해 이용하실 수 있습니다. ("더 보기"를 통해 상세한 절차를 확인해보실 수 있습니다.)
- 종합소득세 신고경로 : 손택스 앱 > 로그인 > 전체메뉴 > 세금신고 > 종합소득세 신고 > 종합소득세 일반신고(더 보기)
종합소득세 모바일 신고절차는 인적사항 작성 후 본인에게 해당하는 근로·사업·금융·연금·기타소득을 조회/입력하여 최종적으로 납부(환급)하여야할 세금을 조회하는 절차가 진행됩니다.
- STEP 1 : 기본사항 입력(납세자 및 사업장정보)
- STEP 2 : 소득금액명세서(근로, 사업, 연금, 금융, 기타소득 등) 조회
- STEP 3 : 종합소득금액 및 결손금액 조회
- STEP 4 : 소득공제 명세서 조회
- STEP 5 : 기부금 및 조정명세서 조회
- STEP 6 : 세액공제 감면 준비금 조회
- STEP 7 : 기납부세액명세서 조회
- STEP 8 : 가산명세서 조회
- STEP 9 : 세액계산 및 납부(환금)금 조회/확인
- STEP 10 : 신고서 제출 및 종합소득세 신고완료
